出纳工作优化建议（出纳工作建议）

• 2023-05-20 23:25:20 来源：互联网

1、出纳人员的职责是: 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。

(资料图片)

2、因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

3、根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

4、出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

5、 2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。

6、 3．按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

7、外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。

8、出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。

9、 4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。

10、这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。

11、出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

12、 5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。

13、要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

14、 6．保管有关印章、空白收据和空白支票。

15、印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。

16、对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。

17、通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

18、出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。

19、二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

20、三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

21、四、负责报销差旅费的工作。

22、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

23、2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

24、五、员工工资的发放。

25、出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

26、若收到假币予以没收，由责任人负责。

27、2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

28、多付或少付金额，由责任人负责。

29、3、把每日收到的现金送到银行。

30、不得“坐支”。

31、4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。

32、下班后现金与等价物交还总经理处。

33、5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

34、特殊情况需审批。

35、6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

36、若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

37、银行账处理登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

38、开汇兑手续。

39、2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

40、每日下班之前填制结报单。

41、3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

42、4、公司账务章平时由出纳保管。

43、每日下班后账务章交总经理处。

44、报销审核在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

45、若无，应补。

46、2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

47、若有，问明原因或不予报销。

48、3、正规发票是否与收据混贴。

49、若有，应分开贴。

50、4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

51、若超过，应重填。

52、5、大、小金额是否相符。

53、若不相符，应更正重填。

54、6、报销内容是否属合理的报销。

55、若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

56、7、支付证明单上是否有总经理签字。

57、若无，不予报销。

58、协助财务经理完成资金业务的日常管理及财务部资金组的日常管理工作；规范操作流程，严格执行相关规定，确保门店、财务资金的安全；统筹安排资金的需求计划，对资金的运作做好预测；负责指导、培训收银员有关资金收款、缴存、付款、保管、报表编制等方面的业务知识；督促收银员按照公司相关规定执行收银操作流程；负责银行存款的收支业务，包括但不限于支票解付、货款支付、承兑办理、银行单据取回等；每天完成银行、现金日记账的登记，须按照付款明细逐笔登记；及时将银行单据转给核算会计，同时做好单据交接签收手续；每月十日前编制银行存款余额调节表；负责转账、现金支票的购买、核销以及转账支票的领用、登记、保管；负责财务印鉴的保管，盖章时需符合公司相关规定；负责新开门店所需有关资金方面资料的准备，包括银行开户申请及有关资料、银行网银安装、银联POS机安装等事宜；负责开业、店庆、五一、十一、元旦以及大型促销活动所需备用金、零钞、点钞机的落实工作；每天下班前需盘存现金，并与现金日记账核对，做到日清月结；完成领导交办的其他工作。

本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。

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